¿Sabes cómo calcular tus impuestos? Los impuestos representan los tributos que deben pagar los contribuyentes por un año gravable. Estos impuestos son cancelados al Estado con el objetivo de lograr recaudar el presupuesto que se necesita para mejorar y mantener los servicios públicos, así como las infraestructuras. Existen diferentes impuestos por lo que no son iguales, incluso en su forma de cálculo. En el siguiente post conoceremos cómo calcular impuestos en Colombia.
Tipos de impuestos en Colombia
En Colombia los impuestos se clasifican en impuestos nacionales, departamentales y municipales. Cada uno tiene una función que cumplir por lo que afecta a las personas tanto naturales como jurídicas de diferentes maneras.
Entre los impuestos nacionales encontramos el Impuesto al Valor Agregado (IVA), el Impuesto de Renta, Impuesto de Timbre Nacional. En los impuestos departamentales se fijan a productos y servicios como al consumo de cerveza, licores, cigarrillos, impuesto a los vehículos. Y en los impuestos municipales entonces están, sobretasa de gasolina, impuesto sobre vehículos automotores, impuesto de industria y comercio, impuesto predial unificado.
De todos los impuestos mencionados en el siguiente apartado conoceremos cómo calcular el Impuesto sobre la Renta y el Impuesto al Valor Agregado (IVA).
¿Cómo calcular impuestos en Colombia?: Impuesto sobre la Renta
El impuesto sobre la renta se declara cada año, y recae sobre los ingresos de las personas o de las empresas. Las personas naturales obligadas a declarar renta por el año gravable 2019, deben liquidar el impuesto de renta con las tarifas señaladas en el artículo 241 del estatuto tributario en vigencia de la ley 1943 de 2018.
Ahora bien, las tarifas para liquidar el impuesto de renta por el año gravable 2019 son las siguientes:
|
Rangos en UVT |
Tarifa Marginal |
Impuesto |
|
|
Desde |
Hasta |
||
|
0 |
1.090 |
0% |
0 |
|
>1.090 |
1.700 |
19% |
(Base gravable en UVT menos 1.090) x19% |
|
>1.700 |
4.100 |
28% |
(Base gravable en UVT menos 1.700) x 28%+ 116 UVT |
|
>4.100 |
8.670 |
33% |
(Base gravable en UVT menos 4.100) x 33%+ 788 |
|
>8.670 |
18.970 |
35% |
(Base gravable en UVT menos 8.670) x 35%+ 2.296 UVT |
|
>18.970 |
31.000 |
37% |
(Base gravable en UVT menos 18.970) x37%+ 5.901 UVT |
|
>31.000 |
En adelante |
39% |
(Base gravable en UVT menos 31.000) x 39% + 10.352 UVT |
Estas tarifas determinaran si una persona debe o no pagar impuestos. Ejemplo: si tienes un salario que se ubica entre el primer rango de 0 y 1.090 UVT, que en pesos será $0 y $3.881.163 entonces no pagara impuestos.
Si por el contrario tus ingresos laborales gravados son de $5.000.000 este sería el cálculo:
- Primero, se debe ubicar en que rango de la tabla se encuentra su salario, y para ello debes expresar en UVT tus ingresos. Para este año 2020 el valor del UVT es de $35.607. Entonces realizando el cálculo tus ingresos se ubican en el rango dos que comprende valores entre $3.881.163 y $6.053.190 o expresados en UVT, entre mayores a 1.090 UVT hasta 1.700 UVT.
- Ahora tome su salario y conviértalo en UVT, lo lograra dividiendo el salario sobre el valor de la UVT que regirá en el año 2020 ($35.607). El valor seria de 140.4218 UVT.
- Con el resultado anterior debe restarle 1.090 UVT como lo indica la tabla en el rango dos, y esto sería igual a 139.3318 UVT.
- Seguidamente tome este valor (139.3318) y multiplíquelo por 19% que es la tarifa marginal para este rango, y esto da un total de 26.473 UVT.
- Finalmente, para saber cuánto es el valor en pesos del impuesto, tome 26.473 UVT y multiplíquelo por la UVT vigente. El resultado final es de $942.624.11 siendo este el valor de impuesto para salarios entre este rango.
¿Cómo calcular impuestos en Colombia?- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
El IVA o impuesto al valor agregado, es una contribución tributaria que se deduce de los precios que los consumidores cancelan por un bien o servicios. Este es un gravamen de orden nacional y naturaleza indirecta, que es obtenido a partir de costos de producción y venta de las empresas.
En Colombia, el IVA es del 19%, pero en algunos casos puede ser del 14%, el 5%, o incluso hay productos exentos de este impuesto. El IVA se aplica en todos los momentos del ciclo económico, tales como la producción, distribución, comercialización e importación.
Para calcular el IVA de un bien o servicio con un IVA general de 19%, se debe dividir entre 1,19, y el resultado corresponde al valor de este bien o servicio sin IVA. Para entenderlo mejor, veremos el siguiente ejemplo:
- Si compras un vestido por un valor de $40.000, y quieres saber cuánto estas pagando de IVA. Solo debes dividir el valor del vestido $40.000/1,19= 33.613. Obteniendo como resultado el valor sin IVA del vestido que es $33.613 y el IVA deducido de esta compra es de $6.387
Para comprobar que el valor del IVA es el correcto solo debes sumar las dos cantidades y debe dar como resultado, los $40.000 del precio del vestido. $33.613+ $6.387= $40.000
Conocer sobre cómo calcular impuestos en Colombia le permite a los contribuyentes conocer si deben declarar y pagar impuestos por los ingresos obtenidos durante el año gravable anterior. Si tienes alguna duda no dudes en realizar tu consulta en la caja de comentarios.
