Quizás te preguntas ¿Qué es el 4x1000, cómo funciona, y qué cuentas están exentas del 4 por mil en Colombia o en qué casos aplica? A nivel general, suele haber un poco de desconocimiento sobre este impuesto, descubre todo lo que debes saber en esta guía y mejora tu salud financiera con una correcta planificación fiscal.
El impuesto 4x1000 es un tema relevante para quienes manejan cuentas bancarias en Colombia. Si te preguntas "¿qué cuentas están exentas del 4x1000?", o deseas aprender cómo evitar este impuesto en tu banco, has llegado al lugar correcto. En este artículo, explicaremos qué es el 4x1000, cómo funciona, los movimientos financieros afectados y las cuentas que pueden estar exentas. También respondemos preguntas frecuentes como: ¿las cuentas de nómina están exentas del 4 por mil? y ¿cómo saber si mi cuenta está exenta del 4x1000 Davivienda?
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¿Qué es el 4x1000 en Colombia?
El 4x1000 es un impuesto aplicado a ciertos movimientos financieros realizados en cuentas bancarias. Su objetivo es financiar proyectos sociales y de desarrollo en Colombia. Su nombre se debe a que la tarifa es del 0.4% (o 4 pesos por cada 1.000 pesos movidos). Sin embargo, no todas las cuentas ni todos los movimientos están sujetos a este impuesto.
Fórmula del 4×1000 = dinero a retirar x 4 / 1.000
Por ejemplo:
- Si retiras $1.000.000 de tu cuenta, te descuentan $4.000 de impuesto.
¿Cómo funciona el 4x1000?
Este impuesto se calcula como el 0.4% (cuatro por mil) del monto total de transacciones financieras elegibles, como depósitos, retiros o transferencias. El descuento suele ser realizado directamente por el banco.
¿Cuáles son los cambios en el Impuesto 4x1000?
Aunque el impuesto ha estado vigente durante años, su aplicación puede variar según las políticas gubernamentales y bancarias. Por ejemplo, algunas cuentas específicas o perfiles de usuarios pueden quedar exentos.
El 4x1000, oficialmente conocido como Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), ha experimentado modificaciones significativas en Colombia a partir del 13 de diciembre de 2024, según lo establecido en el artículo 65 de la Ley 2277 de 2022.
El 4x1000, oficialmente conocido como Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), ha experimentado modificaciones significativas en Colombia a partir del 13 de diciembre de 2024, según lo establecido en el artículo 65 de la Ley 2277 de 2022.
Un poco de historia
Este impuesto nació en 1998 como una medida temporal, empezando como 2x1000, luego subió a 3x1000 y finalmente a 4x1000. Aunque debía desaparecer, ha sido extendido indefinidamente y se ha convertido en una fuente estable de ingresos para el Estado.
Principales cambios implementados:
- Exención en múltiples cuentas: Anteriormente, los usuarios podían eximir del 4x1000 únicamente una cuenta bancaria. Con la nueva normativa, es posible tener varias cuentas exentas, siempre que el total de transacciones mensuales no supere las 350 Unidades de Valor Tributario (UVT). Para 2025, una UVT equivale a 49.799 pesos, estableciendo un límite de 17.429.650 pesos mensuales para beneficiarse de la exención.
- Inclusión de diversos productos financieros: La exención no se limita solo a cuentas de ahorro, sino que también abarca depósitos electrónicos y tarjetas prepago, ampliando el espectro de productos financieros beneficiados por esta medida.
Aunque la normativa entró en vigor en diciembre de 2024, varias entidades financieras han enfrentado dificultades técnicas para adaptarse a los nuevos requerimientos. La necesidad de desarrollar sistemas que consoliden y supervisen los movimientos de todas las cuentas de cada usuario ha retrasado la aplicación efectiva de las exenciones. Por ejemplo, plataformas como Nequi informaron que, aunque se esperaba que el cambio comenzara el 14 de diciembre de 2024, aún no se ha implementado debido a que el sistema necesario no está listo.
¿Qué movimientos financieros están sujetos al pago del 4 por mil?
El Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), conocido popularmente como el 4x1000, aplica a una amplia gama de transacciones financieras en Colombia. Este impuesto grava el retiro o disposición de recursos de cuentas bancarias y otros productos financieros. Aquí te explico cuáles están sujetos:
- Transacciones financieras en las que existan recursos en cuentas corrientes o cuentas de ahorro, cuentas de depósito en el Banco de la República, saldos positivos en tarjetas de crédito
- Depósitos en efectivo.
- Retiros de efectivo: Desde cuentas de ahorro, corrientes o depósitos electrónicos, y realizados en cajeros automáticos, ventanillas, corresponsales o cualquier otro canal.
- Transferencias interbancarias.
- Transferencias entre cuentas propias: Cuando no son entre cuentas exentas registradas, se aplica el impuesto, incluso si están en el mismo banco.
- Pagos con cheques
- Giros o pagos electrónicos: Compras o pagos que representen disposición de fondos en la cuenta (por ejemplo, una transferencia a terceros o un pago con PSE).
- Pago de obligaciones: Cancelar préstamos, tarjetas de crédito u otras obligaciones desde la cuenta bancaria.
¿Cuáles son las excepciones del 4 por mil?
Existen ciertas excepciones que permiten evitar el cobro del 4x1000. Estos movimientos no sujetos al 4 por mil incluyen:
- Movimientos en cuentas específicas (detalladas más adelante).
- Perfiles especiales, como jubilados o personas con ingresos bajos.
- Movimientos inferiores a ciertos montos establecidos por ley.
- Consignaciones o abonos a cuentas.
- Transferencias entre cuentas exentas registradas por el mismo titular.
- Operaciones entre bancos (interbancarias que no implican disposición de fondos).
- Movimientos internos de fondos que no salen del sistema financiero.
Consejo para reducir el impacto del 4x1000
- Usa tu cuenta exenta registrada para la mayoría de movimientos.
- Agrupa pagos para evitar múltiples retiros pequeños.
- Aprovecha productos como tarjetas prepago que tienen tratamiento especial.
¿Cómo funciona la exención del 4x1000?
Cada persona natural o jurídica tiene derecho a eximir una o varias cuentas del pago del 4x1000, siempre que:
1. Declares esa cuenta como exenta
Debes informar al banco que deseas marcarla como exenta del GMF. Esto no ocurre automáticamente: tienes que hacerlo tú, ya sea presencialmente o a través de la app/web del banco (si ofrecen esa opción).
2. No superes el tope permitido
Desde diciembre de 2024, se puede tener más de una cuenta exenta, siempre que el total de movimientos no exceda las 350 UVT al mes.
En 2025, 350 UVT equivalen a $17.429.650 COP mensuales.
¿Qué cuentas están exentas del 4x1000?
Aquí te mostramos una lista de cuentas que generalmente están exentas del 4x1000:
Cuenta Lulo Bank
Esta cuenta ofrece exención del 4x1000 para ciertos movimientos financieros, especialmente aquellos relacionados con ahorros programados. No dudes en consultar toda la información sobre la exención del impuesto 4x1000 en la Lulo Cuenta
Cuenta Lulo Bank
- Devolución del 0,5% de tus compras con la tarjeta de débito
- Cuenta sin cuota de manejo y transferencias gratuitas
- Consigue rendimientos del 8% E.A.
💡Puedes ver toda la información sobre la exención del impuesto 4x1000 en la Lulo Cuenta.
Cuentamiga Banco Caja Social
Diseñada para jóvenes y estudiantes, esta cuenta está exenta del 4x1000 en movimientos básicos como depósitos y consultas de saldo.
Cuentamiga Ahorro
- Sin cuota de manejo
- Su cuenta puede estar exenta del impuesto 4X1.000
- Permite programar un ahorro mensual desde $5.000 para disponerlo en cualquier momento
La Cuentamiga de Banco Caja Social se destaca porque puedes escoger la cuenta como Ahorro o como Nómina, además de una serie de características que la hacen única y atractiva para los usuarios. Más arriba puedes solicitar la cuenta de ahorros de BCS, pero ten en cuenta que si ya dispones de una cuenta con la exención de 4x1000 no puedes contar con ese beneficio.
Cuenta de ahorro Pibank
Con esta cuenta, recibirás el 4×1000 de todo el dinero que ingreses a la cuenta desde otra entidad bancaria, sin límites ni montos máximos. Pero ten en cuenta que es solo hasta el 31 de diciembre de 2023, después no se aplicará y solo podrá estar exenta del 4 por mil si no tienes ese beneficio en otra cuenta.
✅Puedes consultar todas las cuentas de ahorro de Colombia para más información.
8.25
Cuenta Ahorro Pibank
- Rendimiento al 10.00% efectivo anual
- Sin medios de pago ni PSE
- Tendrás tu dinero siempre disponible
Cuenta rentahorro banco de Bogotá
La cuenta de ahorros Rentahorro del Banco de Bogotá ofrece a sus clientes la oportunidad de obtener una mayor rentabilidad en sus recursos financieros, junto con una serie de beneficios adicionales. Entre estos beneficios se incluye la exención de la cuota de manejo si el saldo de la cuenta no disminuye o si no se realizan débitos durante el mes.
Otras cuentas que pueden estar exentas del 4 por mil
Juriscoop
Si escoges abrir tu cuenta de ahorros con Juriscoop, puedes estar exento del 4x1000 en este producto, siempre y cuando no tengas otra cuenta con este beneficio.
Banco W
Del mismo modo, si no tienes otra cuenta con este beneficio, la cuenta de ahorro de Banco W puede estar exenta del impuesto del 4 por mil siempre que la marques como tal.
Bancoomeva
Tienes la posibilidad de que no te cobren el 4x1000: debe ser la única que el titular tenga a su nombre con este beneficio.
Estos son algunos ejemplos de las cuentas que pueden no tener el impuesto 4x1000, sin embargo puedes preguntar en tu banco si tiene esa posibilidad.
¿Cómo solicitar la exención?
El proceso puede variar un poco según el banco, pero en general:
- Ingresa a la banca virtual o app.
- Ve a la configuración de tu cuenta.
- Busca la opción “Declarar como cuenta exenta de GMF”.
- Acepta los términos y condiciones.
- Confirma con tu clave o firma digital.
Si no encuentras la opción online, puedes hacerlo:
- En oficina bancaria.
- Por llamada a servicio al cliente.
Exenciones del GMF
Exención del GMF en cuentas corrientes
Las cuentas corrientes también pueden ser marcadas como exentas del 4x1000, siempre que estén debidamente registradas ante la entidad financiera como tales. El tratamiento es igual al de las cuentas de ahorro: una vez declaradas, quedan libres del gravamen hasta el tope permitido. Esta opción es ideal para empresas que manejan sus flujos a través de cuentas corrientes.
Otros movimientos financieros exentos del GMF
Existen transacciones que están exentas del GMF por naturaleza, incluso si la cuenta no está registrada como exenta. Algunos ejemplos son: consignaciones, traslados entre cuentas exentas del mismo titular, movimientos entre entidades financieras y reembolsos de préstamos o pagos que no implican retiro de fondos en efectivo. Estos movimientos no generan el impuesto porque no representan disposición real de dinero hacia el exterior del sistema financiero.
Preguntas Frecuentes sobre el Impuesto 4x1000
¿Quiénes dejan de pagar el 4x1000?
Algunos grupos específicos están exentos del pago del 4x1000, incluyendo:
- Jubilados y pensionados.
- Personas con ingresos inferiores a cierto umbral.
- Usuarios de cuentas específicas como las mencionadas anteriormente.
¿Qué pasará con el Impuesto 4x1000?
El futuro del 4x1000 depende de las políticas gubernamentales. Aunque sigue vigente, es posible que se implementen cambios en los próximos años.
¿Cuándo se originó el impuesto 4 por mil?
El impuesto fue creado en 1999 como parte de un programa para financiar proyectos sociales.
¿El descuento lo realiza mi banco?
Sí, el banco automáticamente deduce el impuesto correspondiente de las transacciones sujetas al 4x1000.
¿Hasta cuándo dura el 4x1000?
El impuesto sigue vigente hasta nuevo aviso del gobierno colombiano.
¿A partir de qué monto se paga el 4x1000?
El impuesto aplica a cualquier transacción, sin importar el monto, siempre que esté sujeta a gravamen.
¿Si tengo dos cuentas tengo que pagar el 4x1000?
Depende de las características de cada cuenta. Si alguna de ellas está exenta, no pagarás el impuesto en esa cuenta.
¿Cómo saber qué cuenta tengo marcada con el 4x1000?
Consulta con tu banco o revisa los extractos mensuales para identificar si se aplica el impuesto.
Ahora sabes qué cuentas están exentas del 4x1000 en Colombia y cómo evitar este impuesto en tu banco. Recuerda que opciones como la Cuenta Lulo Bank, Cuentamiga Banco Caja Social y otras cuentas específicas pueden ofrecerte beneficios significativos. Si tienes dudas, contacta a tu banco para confirmar la exención. ¡Optimiza tus finanzas hoy mismo!
